4月1日减增值税，5月1日降社保费率，今年我国将减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。财政部部长刘昆在两会期间表示，减税降费是今年积极财政政策的头等大事，财政部门将会同有关部门和地方精心组织，不折不扣地落实。今年除了对小微企业实施普惠性税收减免，还将进一步深化增值税改革，确保所有行业税负只减不增。
上海税务部门快速行动，让企业及早分享减税降费的多项“政策大红包”。目前已经出台并落实的政策，其减税的幅度和广度都可谓历年之最。
一减再减 普惠中小企业
小微企业所得税减半政策执行以来的10年间，可享受政策的年应纳税所得额标准从3万元增长到了300万元，享受政策的门槛放宽了100倍。
确保减税降费政策“落地生根”，是今年税务工作的主要任务。围绕支持小微企业和实体经济发展这一主题，上海税务部门持续推动增值税小规模纳税人免税标准放宽、小微企业所得税减免政策扩围降率、“六税两费”地方减免等一系列减税降费举措落地。
税收一减再减，普惠中小企业。仅以小型微利企业所得税减半政策为例，从这一政策执行以来的10年间，可享受政策的年应纳税所得额标准从3万元增长到了300万元，享受政策的门槛放宽了100倍。今年更是史无前例地将年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，意味着年度利润规模不到百万元的中小企业所得税实际税负只有5%。
好消息一个接一个。在推进上海科技创新中心建设的过程中，上海税务部门还将进一步针对中小企业发展，辅导落实一批支持中小企业创新、促进科技成果转化、激发科技人员积极性等所得税优惠政策，“研发费用按75%税前加计扣除”的政策红包也将在2019年企业所得税汇算清缴时“发放”到位。
“我们企业去年研发费用9.6万元，按照老政策可以加计扣除4.8万元，今年如果按照75%的比例，还可以再多扣2.4万元，对于我们生产研发企业来讲，能起不少作用。”上海物竞化工有限公司的财务负责人樊女士介绍说，另外2019年的小型微利企业政策也放宽不少，按照公司的利润水平，今年企业所得税的税负可能直接下降到10%以下，在当前的经济环境下，好政策帮公司解决了不小的资金周转问题，有底气在产品研发和创新方面作更大的投入。
一网通办 服务能效升级
进一步简并和优化增值税等纳税申报表，报送资料再精简25%以上，80%以上主要涉税事项实现“一网通办”，纳税基本信息70%可共享。
春天悄然来临，上海税务开启了第六年“便民办税春风行动”。今年的“便民办税春风行动”在提速增效方面提出了21条措施，切实做到“事项更少、环节更简、渠道更多”。
“自从‘便民办税春风行动’开展以来，每年我们都能享受到一大波税务简化操作带来的福利。前几年比较复杂的业务，来回办税大厅可能需要好几次，通过简并流程、简化资料等举措，真的是方便了不少。”上海文广影视集团计划财务部的王女士表示，以前公司采购境外的设备和服务办理对外支付的涉税业务，起码要来大厅“报到2次”，现在通过不断简化报送资料和审核环节，税务备案不到10分钟就全部搞定了。
在2018年大力推广落实“最多跑一次”清单的基础上，上海市税务局正在着力进一步简并和优化增值税等纳税申报表，推进通过实施增值税申报“一表集成”等方式，实现纳税人向税务机关报送的资料再精简25%以上，80%以上主要涉税事项实现“一网通办”，纳税基本信息70%可共享。同时，针对“发票办理”这一最常见的涉税事项，税务部门动足脑筋，推出集中简化优化措施不下10项。
一竿到底 问需问计给力
2018年，上海税务部门立足上海经验、发挥上海优势，推出6方面28条服务征管创新举措，推动税收营商环境持续优化。
“感谢国家出台增值税留抵退税政策，感谢‘大调研’的长效跟踪。6000多万元留抵退税款已经到账，盘活了我们的流动资金。”在年前开展的“大调研”回访问效过程中，东方有线网络有限公司的财务总监傅铭感慨道。东方有线是市税务局开展“大调研”工作的受益人，通过精准分析采集来的诉求，并“靶向”匹配最新政策，这家企业在新政推出后的首月即拿到了上千万元的退税款。
2019年，以“新机构 新服务”为主题，上海市税务局将形成常态化的调研工作制度。紧扣支持经济发展等重点工作，针对纳税人关心的“急难愁盼”和政策供给落实等问题，健全完善“渠道更宽、反应更快、制度更优”的需求解决机制。
渠道更宽：进一步打通税务机关与社会公众和纳税人“一竿子到底”的直通渠道。在走访、座谈等传统调研方式的基础上，持续在税务网站、官方微信开辟需求收集的专栏专页，同时全面开展纳税人需求调查。
反应更快：努力做到在政策落实的过程中，纳税人遇到的问题随解随答、有求必应、快速响应。围绕纳税人关注热点和投诉反映突出问题，不断完善纳税人诉求和意见受理快速反应机制、协调沟通机制、问责机制。在“大调研”中，大量纳税人表示希望委托境外研发费能够加计扣除。上海市税务局积极向总局反映。最终总局出台相关文件政策，允许委托境外研发费加计扣除，解决了纳税人在享受优惠政策中的难点和痛点。
制度更优：加强全市基层税务机关“最后一公里”的标准化、规范化建设，切实提升纳税人的满意度和获得感。着力从机构改革后的各类制度流程梳理优化入手，着重破解影响纳税人办税体验感的制度性瓶颈。
上海是世界银行营商环境评价样本采集城市，也是全国税务系统五个优化营商环境试点省市之一。2018年，上海税务部门立足上海经验、发挥上海优势，推出六方面28条服务征管创新举措，全力打造税收领域“放管服”升级版，不断刷新了自贸试验区税收“速度”，加大了支持科创中心建设的“力度”，传递了税收服务品牌的“温度”，推动税收营商环境持续优化。
世行最新报告显示，我国纳税指标全球排名从130位上升至114位，纳税时间压缩近三分之一，全球排名53位，纳税次数从9次减至7次，全球排名15位。2019年，围绕优化营商环境的工作要求，上海税务部门将坚持立足服务上海经济发展改革大局，在政策、举措、渠道等方面 “三管齐下”，不断减轻纳税人负担、持续释放税收红利，为市场经济注入源源不断的发展动力。
政策落地零时差
助力老树发新芽
税费瘦身
龙凤呈祥
陕西北路近南京西路转角处，始创于1936年的“龙凤服装”，搬到此地已经好几年了。守业难，创新尤难，减税降费的一系列税收政策为这家老字号带来了新转机。
“龙凤旗袍”在上海滩家喻户晓，人们衣橱里珍藏的婚礼旗袍，最是勾起美好回忆。“镶、嵌、滚、宕、盘、镂、雕、绣、绘”，龙凤服装的九大手工制作工艺，入选了国家级非物质文化遗产保护名录和国家传统工艺振兴项目。一件手工旗袍价值不菲，从裁剪到缝制、试样、修改完成，老师傅“一手落”，起码三四天时间。走过80多年风雨岁月，“龙凤旗袍”的金字招牌成色不减，而居高不下的人工成本和薄弱的资本积累，却让企业在创新发展的路上犯了难。
“龙凤服装”平均一年开发30个左右新品种。公司财务负责人李家祥介绍说：“传统手工业运营模式决定了龙凤旗袍的人工成本节节攀升，加上传统行业原始资本积累相对较少，想要招募更多有想法的年轻人传承技艺，或者成立专业的设计团队进行创新，都变得困难重重。”
2018年6月，为了缓解企业人工成本高导致的增值税税负偏高问题，“龙凤旗袍”申请转为增值税小规模纳税人，半年减少的增值税就超过15万元，税负下降超过了50%。2019年起，企业还可以享受“小规模纳税人月销售额不足10万元可免征增值税”“小微企业所得税减免标准放宽、税率降低”等更多的利好政策，预计全年节约的税收成本将超过30万元，这对于一家年销售规模在300万元左右的传统手工业企业而言，犹如及时雨。税收营商环境的优化和减税降费系列举措的落地，为老字号培养传承人、开发新产品卸下了不少资金压力，给传统品牌带来蓬勃发展的新机遇。
“更让我们惊喜的是，今年的最新政策落地特别快，我们在对1月的税收进行申报的时候就已经享受到了最新政策，从政策公布到享受政策红利，可说是‘无缝衔接’。”李家祥补充道：“我们打算把这部分‘多出来’的钱用于培养传统手工业的传承人等方面，通过不断提升老字号对年轻人的吸引力，让传统的‘龙凤’翻出更新的花样。”
